Налоговый вычет: что это
Налоговый вычет за квартиру в ипотеке – это возврат государством вашего НДФЛ (подоходного налога). Необходимые условия: вы официально зачислены в штат компании, наниматель уплачивает в бюджет за вас 13% налога.
Термин называется «Имущественный вычет», а порядок предоставления выплаты установлен в Налоговом кодексе РФ (ст. 220 и 221).
Государство компенсирует 260 тысяч рублей за сумму 2 млн. рублей на приобретение жилья в ипотеку – пусть даже квартира стоила 5, 8, 15 миллионов и более. Если жильё, приобретённое в ипотеку, стоило дешевле, вы будете вправе получить остаток суммы при оформлении следующей покупки – комнаты, квартиры, доли, земли под строительство.
Применительно к НДФЛ, который вы уплачиваете, расчётная формула такая:
2 млн. рублей х 13% НДФЛ = 260 тысяч рублей.
Важно помнить нюансы: налоговый вычет отличается в зависимости от времени заключения договора ипотеки на квартиру.
Если договор ипотеки заключили до 2014 года, выплата производится единожды – пусть вы и «недобрали» свой максимум (260 тысяч рублей). По-новому считается с 2014 года: если налоговый возврат не «дошёл» до 2 млн. рублей (меньше 260 тысяч рублей), то причитающаяся разница будет вам компенсирована, когда вы возьмёте ипотеку на другой жилой объект.
Квартира куплена в ипотеку до 2008 года? Исчисление налогового вычета производится для суммы, максимум которой составляет 1 млн. рублей.
Формула расчёта возврата налоговых отчислений та же: 1 млн. рублей х 13% НДФЛ = 130 тысяч рублей.
Чаще всего налоговую выплату человек вправе получить не разово, а на протяжении лет. Это обусловлено требованием Налогового кодекса: ежегодно вы можете получить только часть средств, равную величине перечисленного за вас подоходного налога.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Налоговый вычет за проценты по ипотеке – эта величина не связана с имущественным вычетом. При ранее оплаченных процентах по ипотеке для расчёта берётся предельный показатель 3 млн. рублей. Расчёт выплаты, на которую вы можете претендовать, будет таким:
3 млн. рублей х 13% НДФЛ = 390 тысяч рублей (максимальный возврат за проценты по ипотеке за жильё). Данное правило распространяется на договоры ипотеки за квартиры, купленные начиная с 2014 года.
Больше повезло тем, кто открыл договор ипотеки на жильё до 2014 года – у вас прекрасная возможность получить обратно все 13% налога с оплаченных процентов по ипотеке (без ограничения в 3 млн. рублей).
Учитывайте основное различие между налоговыми вычетами:
- Имущественный налоговый вычет можно применить к нескольким объектам.
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке предоставляется человеку только единожды – сколько бы кредитных квартир ни числилось.
Когда можно получить вычет за проценты по ипотеке?
Налоговую компенсацию можно оформить сразу после обретения права собственности на квартиру в ипотеке.
Можно что-то сделать, если возврат средств не оформлен, и после приобретения объекта в ипотеку прошло 6, 15 лет и больше? Да, можно налоговый вычет получить и по прошествии времени – но государство вернёт объём подоходного налога, равный трём ближайшим годам до года, когда вы оформили возврат.
Получить налоговый имущественный вычет поможет небольшая подборка:
- подтверждение оплаты квартиры,
- выписка из ЕГРН (свидетельство о собственности),
- акт приёма-передачи (для доли в квартире).
Какие средства получится вернуть?
Максимум в 650 тысяч рублей может достаться владельцам квартир, договоры ипотеки на которые открыты после 2014 года:
- 260 тысяч рублей – составит налоговый имущественный вычет,
- 390 тысяч рублей – налоговый возврат за проценты по ипотеке.
Опять же, учитываем нюансы. Когда ипотеку на квартиру взял человек, состоящий в официальном браке, его жене (мужу) тоже полагается вычет в 650 тысяч рублей. Так пара вправе получить возврат в 1,3 млн. рублей.
Рассматривая проценты по ипотеке и соответствующий налоговый вычет, очевидно: это решение подходит не всегда. Напомним, этот вычет даётся государством человеку однократно и на единственный объект. Если есть вероятность приобретения ещё одной квартиры в кредит, возможность возврата средств за проценты по ипотеке одному из супругов лучше сохранить.
Какие документы нужны?
Есть два варианта возврата налога:
- Самостоятельно – вы предоставляете пакет документов в ФНС и после проверки получаете сумму. Можно воспользоваться упрощённым режимом и получить деньги – но эта возможность существует строго в конце года.
- Через работодателя – ваши документы оформляет бухгалтерия и после их подтверждения вам возвращается подоходный налог.
В первом случае понадобятся следующие документы (подлинники и копии):
- Заявление на возврат подоходного налога.
- Паспорт гражданина России.
- Справка 3-НДФЛ (найдёте на портале Федеральной налоговой службы).
- Справка 2-НДФЛ (подготовить ваша бухгалтерия).
- Подтверждение оплаты квартиры (чеки, квитанции, выписки со счетов).
- Договор ипотеки с графиком уплаты процентов за квартиру.
Готовый пакет передаёте в ближайшее к месту жительства отделение ФНС. Выплаты начнутся после официальной проверки.
Если наниматель будет оформлять налоговый вычет, вам понадобится:
- Составить заявление с просьбой получить уведомление от ФНС о праве на имущественный вычет.
- Собрать документы (смотрите выше, кроме справки 3-НДФЛ) – подлинники и копии.
- Передать в ближайшую к месту проживания налоговую все копии и заявление о получении уведомления, подтверждающего ваше право на налоговый вычет. Обычно ждать приходится не более календарного месяца.
- Отдать работодателю уведомление ФНС – теперь из вашей зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до момента получения всей суммы налоговой компенсации.
Упрощённый порядок получения налогового вычета предусматривает автоматическую предзаполненную форму в кабинете плательщика налогов в конце каждого года (налогового периода). Здесь всё просто. Можете претендовать на вычет? Заполняете автоматически сгенерированную форму в декабре и получаете в новом году компенсацию ранее перечисленного государству налога.
Собирать и получать какие-либо документы не понадобится.
